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Tabela INSS e IR atualizados para 2025

Calculadora de 13º Salário

Simule o valor do seu décimo terceiro considerando os meses trabalhados e os descontos de INSS e Imposto de Renda.

1ª Parcela

Até 30/11

2ª Parcela

Até 20/12

Direito

CLT garantido

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Tudo sobre o 13º

Entenda seu 13º Salário

O décimo terceiro é um direito de todos os trabalhadores formais. Confira as informações essenciais.

Como é calculado?

  • • Corresponde a 1/12 do salário por mês trabalhado
  • • Proporcional ao tempo no ano
  • • Inclui horas extras e adicionais fixos
  • • Descontos de INSS e IR são aplicados

Datas importantes

  • • 1ª parcela: até 30 de novembro (50% sem descontos)
  • • 2ª parcela: até 20 de dezembro (com INSS e IR)
  • • Pode ser antecipado nas férias
  • • Aposentados recebem em datas diferentes
Dúvidas frequentes

Perguntas sobre o 13º Salário

O que é o 13º salário?

O 13º salário é uma gratificação anual paga aos trabalhadores formais. Ele equivale a 1/12 do salário do trabalhador por mês trabalhado durante o ano.

Quem tem direito ao 13º?

Todos os trabalhadores com carteira assinada (CLT), aposentados, pensionistas do INSS, trabalhadores avulsos e domésticos têm direito ao 13º salário.

Quais descontos incidem sobre o 13º?

Na 1ª parcela não há descontos. Na 2ª parcela, são descontados INSS e Imposto de Renda (se aplicável), calculados sobre o valor total do 13º.

Trabalhei menos de 1 ano, tenho direito?

Sim! O valor será proporcional aos meses trabalhados. Cada mês com 15 dias ou mais trabalhados conta como mês completo para o cálculo.

Horas extras entram no cálculo do 13º?

Sim! A média das horas extras habituais, adicionais noturnos, comissões, gratificações e outros valores pagos com regularidade integram a base de cálculo do 13º salário.

Quando é pago o 13º salário em 2025?

O 13º salário 2025 é pago em duas parcelas: a 1ª parcela até 30 de novembro (50% sem descontos) e a 2ª parcela até 20 de dezembro (50% com desconto de INSS e IR).

O 13º pode ser pago em parcela única?

Sim, algumas empresas optam por pagar em parcela única até 30 de novembro. Também pode ser antecipado junto com as férias, se o trabalhador solicitar.

Como funciona o cálculo do 13º salário?

O décimo terceiro salário, também conhecido como gratificação natalina, é um direito garantido pela Constituição Federal a todos os trabalhadores brasileiros com carteira assinada. O cálculo é simples: o valor corresponde a 1/12 (um doze avos) do salário para cada mês trabalhado durante o ano.

Para fazer o cálculo, basta dividir seu salário bruto por 12 e multiplicar pelo número de meses trabalhados. Por exemplo, um trabalhador com salário de R$ 3.000,00 que trabalhou o ano inteiro terá direito a R$ 3.000,00 de 13º bruto. Se trabalhou apenas 6 meses, receberá R$ 1.500,00 proporcionais.

Descontos no 13º salário: INSS e Imposto de Renda

O 13º salário sofre descontos de INSS e Imposto de Renda, mas apenas na segunda parcela. A primeira parcela, paga até 30 de novembro, é creditada integralmente sem nenhum desconto.

Na segunda parcela, paga até 20 de dezembro, são aplicados os descontos de INSS (que varia de 7,5% a 14% conforme a faixa salarial) e Imposto de Renda Retido na Fonte (de 0% a 27,5%, dependendo do valor). Importante: os descontos são calculados sobre o valor total do 13º, não apenas sobre a segunda parcela.

Tabela INSS 2025 para cálculo do 13º

Faixa SalarialAlíquota INSS
Até R$ 1.412,007,5%
De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,689%
De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,0312%
De R$ 4.000,04 a R$ 7.786,0214%

* O cálculo do INSS é progressivo: cada faixa aplica sua alíquota apenas sobre a parcela do salário que se enquadra nela.

Quem tem direito ao 13º salário?

  • Trabalhadores com carteira assinada (CLT)
  • Empregados domésticos
  • Trabalhadores rurais
  • Trabalhadores avulsos
  • Aposentados e pensionistas do INSS
  • Trabalhadores temporários (proporcional)

Use nossa calculadora de 13º salário acima para simular exatamente quanto você vai receber em cada parcela, já com os descontos de INSS e Imposto de Renda aplicados. A ferramenta é gratuita e utiliza as tabelas oficiais atualizadas para 2025.